Cách xử lý hoá đơn viết, ghi sai
Cách xử lý hóa đơn ghi sai nhưng chưa giao cho người mua.
Đối với trường hợp này khi kế toán lập hoá đơn bị sai với bất cứ lỗi nào. Thì các bạn áp dụng cách xử lý hóa đơn ghi sai như sau:
Bước 1: Gạch chéo tất cả các liên của hoá đơn ghi sai và lưu giữ.
Bước 2: Lập lại hoá đơn mới. (Hoá đơn mới ghi ngày xuất lại hoá đơn, không phải ngày của hoá đơn cũ).
Lưu ý khi ghi sai hóa đơn:
• Không được xé hay vứt bỏ hoá đơn bị sai mà phải lưu lại để giải trình với Cơ quan thuế khi cần.
• Các hóa đơn bị lập sai này sẽ được điền vào cột số (15) – Cột xoá bỏ khi làm Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Cách xử lý hóa đơn ghi sai và đã giao cho người mua.
• Bên bán và bên mua chưa kê khai thì xử lý hóa đơn ghi sai như sau:
Bước 1: Hai bên lập Biên bản thu hồi hoá đơn và bên bán thu lại các liên của số hoá đơn đã ghi sai. (Biên bản thu hồi phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn).
Bước 2: Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ hoá đơn lập sai và xuất lại hoá đơn mới.
Ví dụ: Ngày 21/08/2020 bên bán xuất hoá đơn 0000888, ký hiệu HN/17P. Nhưng đến ngày 25/08/2019 bên bán hoặc bên mua mới phát hiện ra bị sai số tiền. Tuy nhiên cả hai bên đều chưa kê khai. Thì bên bán lập biên bản thu hồi hoá đơn ghi sai đó. Sau đó tiến hành xuất hoá đơn mới thay thế hoá đơn ghi sai đã thu hồi vào ngày 25/08/2020và kê khai như bình thường.
Cách xử lý hóa đơn viết/ ghi sai đã kê khai mới phát hiện ra sai sót.
Theo khoản 7, Điều 3, Thông tư 26/2015/TT-BTC.
“Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh. Các trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính.”
Trường hợp 1: Bên bán xuất hoá đơn bị sai nhưng không ảnh hưởng đến số tiền
Nếu chỉ bị sai sót về tên, địa chỉ của bên mua (Tức là các chỉ tiêu đều đúng ngoại trừ hai chỉ tiêu tên và địa chỉ người mua). Cách xử lý hóa đơn ghi sai là chỉ cần làm biên bản điều chỉnh mà không cần xuất hoá đơn điều chỉnh.
Đối với trường hợp này chỉ cần lập Biên bản điều chỉnh mà không phải lập hoá đơn điều chỉnh.
Trường hợp 2: Cách xử lý hóa đơn ghi/ viết sai đối với các sai sót còn lại với trường hợp đã kê khai này thì chúng ta xử lý như sau:
Bước 1: Hai bên lập Biên bản điều chỉnh sai sót.
Một số lưu ý khi lập hoá đơn điều chỉnh sai sót
• Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu…
• Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
• Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Trên đây là thông tin về cách xử lý khi ghi sai hoá đơn. Để biết thêm các thông tin liên quan đến thuế cũng như các nghiệp vụ kế toán, quý khách vui lòng liên hệ chúng tôi để được hỗ trợ tốt nhất.
Giới thiệu dịch vụ kế toán, báo cáo thuế của chúng tôi
Doanh nghiệp đã lập và nộp báo cáo thuế đúng với nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhưng hệ thống sổ sách kế toán vẫn còn dang dở. Đại lý thuế Đại Việt cung cấp dịch vụ hoàn thiện sổ sách kế toán, giúp doanh nghiệp phát hiện kịp thời các lỗi sai của hệ thống sổ sách và điều chỉnh hoàn thiện kịp thời trước khi cơ quan thuế kiểm tra doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển kinh doanh.
Đối với các doanh nghiệp mà chủ doanh nghiệp không phải là người am hiểu về thuế, kế toán thì giải pháp sử dụng dịch vụ báo cáo thuế là giải pháp tối ưu và hiệu quả, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp. Đại Việt tin tưởng rằng là người bạn đồng hành tốt nhất trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp.
Dịch vụ kê khai thuế, báo cáo thuế của Đại Việt
• Dịch vụ báo cáo thuế theo lần phát sinh;
• Dịch vụ báo cáo thuế theo tháng;
• Quyết toán thuế thu nhập cá nhân;
• Dịch vụ báo cáo thuế theo quý;
• Kê khai báo cáo thuế cuối năm;
• Kê khai thuế nhà thầu;
• Gói dịch vụ báo cáo thuế trọn gói theo năm: Chi phí hợp lý và tích hợp trọn gói tất cả hoạt động kê khai thuế của doanh nghiệp, hoàn thiện sổ sách, chứng từ, lưu trữ;
• Các dịch vụ báo cáo thuế theo yêu cầu của doanh nghiệp.
Các lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế của Đại Việt
• Chủ động nhắc doanh nghiệp chuẩn bị chứng từ, cân đối tiền thuế phát sinh báo doanh nghiệp trước kỳ báo cáo thuế;
• Được tư vấn các vấn đề có thể phát sinh, các rủi ro có thể xảy ra trong quá hoạt động kế toán, báo cáo thuế của công ty;
• Được các chuyên gia có kinh nghiệm và trình độ chuyên môn tốt, chuyên nghiệp phụ trách toàn diện hoạt động kế toán và kê khai thuế của doanh nghiệp mình;
• Không phát sinh bất kỳ chi phí nào sau khi ký hợp đồng trọn gói báo cáo thuế với Đại Việt;
• Được miễn phí tư vấn pháp luật doanh nghiệp, dịch vụ báo cáo thuế, các vấn đề liên quan đến hoạt động kế toán;
• Đại Việt hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc kê khai thuế, báo cáo thuế của doanh nghiệp khi có bất kỳ phát sinh rủi ro cho doanh nghiệp từ hoạt động kế toán thuế.
Dịch vụ dọn dẹp sổ sách kế toán doanh nghiệp của Đại Việt
Để sử dụng dịch vụ của chúng tôi, doanh nghiệp cần cung cấp các hồ sơ giấy tờ sau:
• Sao kê tài khoản ngân hàng;
• Hóa đơn, chứng từ mua vào, bán ra ( hóa đơn GTGT, Hợp đồng, biên bản bàn giao, biên bản thanh lý, biên bản nghiệm thu..);
• Thông báo kết quả đóng bảo hiểm xã hội;
• Danh sách lao động tham gia bảo hiểm xã hội: thời gian đóng, mức đóng…;
• Bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra theo tháng hoặc theo quý;
• Toàn bộ chứng từ đi kèm hóa đơn mà doanh nghiệp đã có;
• File sao lưu dữ liệu kế toán trên Excel hoặc phần mềm kế toán mà doanh nghiệp đã lập;
• Hồ sơ lao động.
